a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung

  • WKN: 722800
  • ISIN: DE0007228009
  • Land: Deutschland

Nachricht vom 26.09.2018 | 14:20

a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung: (News mit Zusatzmaterial)

DGAP-News: a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung / Schlagwort(e): Halbjahresergebnis/Halbjahresergebnis

26.09.2018 / 14:20
Für den Inhalt der Mitteilung ist der Emittent / Herausgeber verantwortlich.


Halbjahresbericht

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2018
Halbjahresbericht
1. Januar bis 30. Juni 2018
............................

a.a.a.
aktiengesellschaft
allgemeine anlageverwaltung

Wertpapier - Kenn-Nr.: 722 800
ISIN: DE 0007228009
 

a.a.a. auf einen Blick
............................

    30.06.2018 31.12.2017
       
       
Grundstücke Konzern 158.197 158.197
Unbebaut 56.085 56.085
Bebaut 102.112 102.112
Büro- und Serviceflächen 41.732 41.732
Fabrik- und Lagerflächen 32.453 32.453
Park- und Freiflächen 19.301 19.301
Eigenkapital AG      
gezeichnetes Kapital TEUR 41.200 41.200
Aktien Stück 19.741.379 19.741.379
Eigenkapital Konzern      
Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens      
entfallendes Eigenkapital TEUR 46.465 46.061
von Bilanzsumme % 45,4 46,8
Anteiliges Eigenkapital pro Aktie EUR 2,35 2,33
Minderheitsanteile TEUR 118 118
Bilanzsumme TEUR 102.274 98.463
Umsatz Konzern TEUR 2.960 5.075
Operatives Ergebnis (= EBIT) TEUR 1.229 3.656
Konzerngesamtergebnis TEUR 404 1.915
Ergebnis je Aktie      
- unverwässert EUR 0,02 0,10
- verwässert
(bezogen auf den den Stammaktionären
zurechenbaren Periodengewinn)
EUR 0,02 0,10
Anlagevermögen TEUR 98.180 95.926
Investitionen Konzern TEUR 2.259 12.182
Netto-Finanzschulden/Gesamtes Geschäftsvermögen % 51,0 49,9
Netto-Finanzschulden/Eigenkapital % 103,9 99,7
Genehmigtes Kapital TEUR 20.600 20.600
Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer Anzahl 7 7
Beteiligungsgesellschaften Anzahl 11 11
 

 

Inhaltsverzeichnis
..............................

 

3 a.a.a. auf einen Blick          
5 Organigramm des Konzerns        
6 Verkürzter Konzernlagebericht        
10 Konzernbilanz          
12 Gesamtergebnisrechnung des Konzerns      
13 Konzernkapitalflussrechnung        
14 Konzerneigenkapitalspiegel        
15 Verkürzter Konzernanhang        
22 Bilanzeid des Vorstandes        
 

 


Organigramm des Konzerns
..............................

Dem Unternehmensbreich a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung sind folgende Beteiligungen mit den aufgezeigten Nominalkapitalanlagen zuzurechnen:

a.a.a.
aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung
Kapital EUR 41.200.000,00
eingeteilt in 19.741.379 auf den Inhaber
lautende Stückaktien
 
       
1) Grundstücksverwaltung Chemnitz     Grundstücksverwaltung
Annaberger Straße 231 GmbH, Frankfurt am Main 94% 100% Voltenseestraße 2 GmbH, Frankfurt am Main
Kapital EUR 50.000,00     Kapital EUR 2.812.105,34
       
1) Grundstücksverwaltung Chemnitz     GVS Grundstücksverwaltung
Jagdschänkenstraße 17 GmbH, Frankfurt am Main 94% 100% Sossenheim GmbH, Frankfurt am Main
Kapital EUR 50.000,00     Kapital EUR 2.556.459,41
       
2) GbR Naxos-Union Grundstücks-     Verwaltungsgesellschaft für Industrie-
verwaltungsgesellschaft, Frankfurt am Main 94% 100% grundstücke mbH, Frankfurt am Main
Kapital EUR 1.342.999,60     Kapital EUR 766.937,82
       
3) Grundstücksverwaltung Moselstraße 40 GmbH & Co. KG     GVW Grundstücksverwaltung Wächtersbacher
Frankfurt am Main 94% 100% Straße 83 GmbH, Frankfurt am Main
Kapital EUR 50.0000,00     Kapital EUR 2.500.000,00
       
4) Projekt Hotel Sossenheim GmbH & Co. KG     3)Grundstücksverwaltung Lindley GmbH (ehemals  
Frankfurt am Main 94% 94% Julius Kleemann Handel GmbH), Frankfurt am Main
Kapital EUR 1.800.000,00     Kapital EUR 51.200,00  
       
Grundstücksverwaltung Niddastra0e 39-43 GmbH     5)Grundstücksverwaltung Gutleutstraße 173 GmbH
.Frankfurt am Main 100% 25% Frankfurt am Main
Kapital EUR 25.000,00     Kapital EUR 1.125.000,00
.      
 
1) Die restlichen Anteile werden von der GfM Gesellschaft für Minderheitsbeteiligungen mbH gehalten.
2) Gesellschafter sind die a.a.a., GfM Gesellschaft für Minderheitsbeteiligungen mbH (3%) und Dritte (3%)
3) Die restlichen Anteile werden von der GVM Grundstücksverwaltung Melsunger Metallwerk Melsmetall GmbH gehalten
4) Die restlichen Anteile werden von der PBI Grundstücks und Generalbau GmbH gehalten
5) Die restlichen Anteile werden von der Naxos Schmirgelwerk Mainkur GmbH mit 69 % und von der Brigitte und Günter Rothenberger Enkel GmbH mit 6 % gehalten.
 

Verkürzter Konzernanlagebericht
zum Zwischenabschluss 30.06.2018
..............................
der a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung beteiligt sich ausschließlich an Gesellschaften mit Immobilienbesitz. Muttergesellschaft ist a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung. Die Beteiligungen mit mehr als 50% Anteilsbesitz werden im Konzern voll konsolidiert. Die Verwaltung des Immobilienportfolios erfolgt durch die Muttergesellschaft. Im Vergleich zum 31. Dezember 2017 hat sich die Unternehmensstruktur nicht geändert.

Die Aufstellung der Konzerngesellschaften befindet sich im Anhang.

2. Ertragslage

Für die in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften ergaben sich im Einzelnen keine nennenswerten Veränderungen; insoweit wird auf die Ausführung im Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 verwiesen.
Die Mieterlöse und Erlöse aus Mietnebenkosten sind gegenüber dem Vorjahresvergleichszeitraum um TEUR 314 angestiegen. Der Anstieg entfällt auf die ab Januar 2018 vorgenommene Vermietung des Gebäudes Friedrich-Ebert Anlage 3.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten mit TEUR 450 eine Zahlung für die Eintragung einer Belastung auf dem Grundstück Friedrich-Ebert Anlage 3 hinsichtlich des Baus der neuen U-Bahn Trasse sowie weiterbelastete Kosten. Im Vorjahr war hier der Veräußerungsgewinn für die Liegenschaft Beethovenstraße in Frankfurt am Main ausgewiesen.



Die Personalaufwendungen sind leicht angestiegen.

Die Aufwendungen für die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 114 vermindert. Ursächlich hierfür sind insbesondere geringere Modernisierungsaufwendungen.

Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist ein Rückgang von TEUR 364 zu verzeichnen. Hier waren im Vorjahr TEUR 281 für die Ablösung des Zinsswaps und Vorfälligkeitsentschädigung für die Finanzierung des veräußerten Objektes enthalten. Ebenfalls sind die Aufwendungen für die Miete von Büroräumen durch den Umzug in das eigene Objekt weggefallen

Das negative Finanzergebnis hat sich durch höhere Kreditinanspruchnahmen um TEUR 27 erhöht.

Die Steuern entfallen auf das Ergebnis für das 1. Halbjahr 2018.

Insgesamt ergibt sich zum 30.06.2018 ein Periodenergebnis von TEUR 404 nach TEUR 1.399 im Vorjahresvergleichzeitraum.

3. Finanzlage
Die verzinslichen Darlehen von Kreditinstituten betragen insgesamt TEUR 50.095. Zum Bilanzstichtag sind alle Darlehen fest verzinst. Gegenüber dem Bilanzstichtag 31.12.2017 hat sich die Verschuldung durch weitere Investitionen um netto TEUR 3.231 erhöht. Rund 13 % der Schulden haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und rund 68 % haben Restlaufzeiten von mehr als fünf Jahren. Die Zinssätze der festverzinslichen Darlehen liegen im Durchschnitt bei rd. 2,4 %.

Für einige Objekte des Konzerns bestehen keine oder unter der Beleihungsgrenze liegende Belastungen, so dass im Bedarfsfall weitere Kreditmöglichkeiten gegeben sind.

Die Entwicklung der Liquidität für die Periode ist aus der Kapitalflussrechnung ersichtlich.

 

4. Vermögenslage
Die Bilanzsumme von TEUR 102.274 ist gegenüber dem 31.12.2017 um TEUR 3.811 erhöht. Den weiteren Investitionen in die im Bau befindlichen als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien steht der Anstieg der lang- und kurzfristigen finanziellen Schulden um TEUR 3.231 gegenüber. Das Eigenkapital hat sich durch das Periodenergebnis auf TEUR 46.465 erhöht und beträgt rd. 45 % der gestiegenen Bilanzsumme.

Das Vermögen der Gesellschaft besteht zu rd. 96 % aus als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien. Zum Stichtag 30.06.2018 wurden keine Anpassungen der zum 31.12.2017 angesetzten Werte für notwendig erachtet. Die Baukosten des Lindleyprojektes wurden entsprechend dem Baufortschritt berücksichtigt.


5. Risikobericht
Die im Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017 gegebenen Informationen gelten unverändert weiter.

Besondere Risikosituationen sind im Immobilienbesitz der Aktiengesellschaft zur Zeit nicht ersichtlich.

Es bleibt anzumerken, dass sich im Immobilienbereich latente Risiken durch Mieterwechsel ergeben, die in Leerständen oder in Mietanpassungen bestehen können. Mieterauszug und notwendige Neuvermietung können grundsätzlich nicht ausgeschlossen werden.

Die Liquiditätssituation hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht wesentlich verändert. Zins- und Tilgungsleistungen wurden vereinbarungsgemäß erfüllt. Im gesamten Zeitraum stand ausreichende Liquidität zur Verfügung.

Die vorhandenen Kontroll- und Überwachungssysteme und das Berichtswesen an den Aufsichtsrat und Vorstand haben sichergestellt, dass Risiken frühzeitig erkannt und geeignete Maßnahmen zur Minderung oder Vermeidung eingeleitet werden können und dass der Aufsichtsrat seine Kontrollfunktion ausüben kann. Der Vorstand sieht die Verpflichtungen des Risikomanagements durch die Maßnahmen erfüllt.

 

6. Prognosebericht

Die zum Jahresende 2017 für das Jahr 2018 prognostizierten gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen haben sich nicht bestätigt. Die Hochkonjunktur, in der sich die deutsche Wirtschaft seit dem etzten Jahr befindet, hat an Schwung verloren. Insbesondere die außenwirtschaftlichen Risiken haben deutlich zugenommen. Deshalb wurde die Konjunkturprognose vom Frühjahr 2018 deutlich nach unten revidiert. Im laufenden und im kommenden Jahr wird nunmehr mit einem Zuwachs des realen Bruttoinlandsprodukts von 1,8% gerechnet (Quelle: cesifo-group.de). Die im Lagebericht zum Jahresabschluss 2017 getroffenen Prognosen für das Geschäftsjahr 2018 für unsere Gesellschaft haben sich bisher erfüllt. Die Entwicklung der Objekte erfolgt planmäßig und auch der Vermietungsstand der Bestandimmobilien ist konstant auf hohem Niveau. Wertveränderungen bei den Objekten wurden für den Zwischenabschluss nicht berücksichtigt. Zum Stichtag 30.06.2018 verfügt die Gesellschaft über liquide Mittel von TEUR 1.701. Diese stehen für die Umbaumaßnahmen in dem Objekt Niddastraße sowie die Baukosten für das Lindleyprojekt zur Verfügung. Der Zinsaufwand ist im Vorjahresvergleich um TEUR 35 erhöht.

Die kurz- bis mittelfristigen Planungen sind wie bisher darauf ausgerichtet, das Portfolio auszubauen, Risiken für das Unternehmen zu minimieren, Verbindlichkeiten zurückzuführen und die Liquidität zu stärken. Die Investitionstätigkeit soll sich zukünftig sowohl auf die Entwicklung der im Bestand befindlichen Objekte als auch chancenreiche Neuerwerbe richten.


Frankfurt am Main, den 06. September 2018

Der Vorstand

Dr. Sven-G. Rothenberger Hendryk Sittig

Konzernbilanz
für die Zeit vom 01.01. bis 30.06.2018
............................

        30.06.2018 31.12.2017
        ungeprüft geprüft
        EUR EUR
VERMÖGENSWERTE        
Langfristiges Vermögen      
       
Immaterielle Vermögenswerte   7.165,00 1,00
Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien 97.871.200,00 95.637.200,00
Sachanlagen       302.246,71 288.963,47
Latente Steueransprüche     26.700,00 0,00
Nach der Equity Methode bewertete Beteiligungen 916.331,90 891.452,68
        99.123.643,61 96.817.617,15
       
       
Kurzfristige Vermögenswerte      
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögenswerte 1.449.586,05 822.137,75
Zahlungsmittel     1.701.265,54 823.404,89
        3.150.851,59 1.645.542,64
Summe Vermögenswerte   102.274.495,20 98.463.159,79
 

 

        30.06.2018 31.12.2017
        ungeprüft geprüft
        EUR EUR
EIGENKAPITAL UND SCHULDEN      
Eigenkapital        
Gezeichnetes Kapital     41.200.000,00 41.200.000,00
Kapitalrücklage     1.006.037,49 1.006.037,49
Gewinnrücklage     986.210,68 986.210,68
Bilanzgewinn 3.273.234,19 2.869.157,05
Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallendes Eigenkapital 46.465.482,36 46.061.405,22
Anteile nicht beherrschender Gesellschafter 117.955,73 117.955,73
Gesamtsumme Eigenkapital   46.583.438,09 46.179.360,95
Schulden          
Langfristige Schulden        
Anteile nicht beherrschender Gesellschafter an Personengesellschaften 1.091.653,62 1.070.630,66
Finanzielle Schulden     43.761.658,49 40.724.960,50
Pensionsrückstellungen     14.640,00 15.485,00
Latente Steuerschulden     2.402.757,00 2.270.777,00
        47.270.709,11 44.081.853,16
Kurzfristige Schulden        
Finanzielle Schulden     6.332.942,15 6.139.228,31
Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen 821.022,86 681.926,72
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten 1.266.382,99 1.380.790,65
        8.420.348,00 8.201.945,68
Summe Eigenkapital und Schulden   102.274.495,20 98.463.159,79
 

 

Gesamtergebnisrechnung des Konzerns
..............................

        jeweils vom 01.01. bis
        30.06.2018   30.06.2017    
        ungeprüft   ungeprüft    
        EUR   EUR    
Umsatzerlöse     2.960.326,92   2.646.136,12  
Sonstige betriebliche Erträge   456.907,23   2.374.460,22 46.757,72
Personalaufwendungen     -388.179,36   -376.163,94
Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte und      
Sachanlagen sowie Wertanpassungen für als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien -11.373,77   -26.932,36
Betriebliche Aufwendungen für als Finanzinvestitionen      
gehaltene Immobilien     -1.322.665,66   -1.436.543,79
Sonstige betriebliche Aufwendungen   -466.150,35   -829.912,09
Operatives Ergebnis     1.228.865,01   2.351.044,16
Finanzerträge     26.091,49   18.142,65
Finanzierungsaufwendungen   -581.481,88   -546.496,46
Ergebnis vor Steuern     673.474,62   1.822.690,35
Steueraufwendungen     -269.397,48   -423.486,48
Periodenergebnis   404.077,14   1.399.203,87  
             
Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert wurden oder anschließend umgegliedert werden können            
Absicherung von Zahlungsströmen
- wirksamer Teil des beizulegenden Zeitwertes
    0,00   29.178,00  
Absicherung von Zahlungsströmen
- Umgliederung in den Gewinn oder Verlust
    0,00   232.376,00  
darauf entfallende Ertragsteuern     0,00   -41.404,00  
Sonstiges Ergebnis der Periode     0,00   220.150,00  
Summe Gesamtergebnis der Periode     404.077,14   1.619.353,87  
 

 

Es entfallen auf:          
Periodenergebnis        
Anteilseigner des Mutterunternehmens   404.077,14   1.399.265,87
Minderheitsanteile     0,00   -62,00
Gesamtergebnis          
Anteilseigner des Mutterunternehmens     404.077,14   1.619.415,87
Minderheitsanteile     0,00   -62,00
Ergebnis je Aktie          
Anzahl ausgegebene Stückaktien   19.741.379   19.741.379
Ergebnis je Aktie - unverwässert (in EUR)   0,02   0,07
Ergebnis je Aktie - verwässert (in EUR)   0,02   0,07
 

Konzernkapitalflussrechnung
..............................

        30.06.2018 30.06.2017  
        ungeprüft ungeprüft  
        TEUR TEUR  
Konzernergebnis vor Steuern   673 1.823
Ab- und Zuschreibungen auf das Anlagevermögen      
und die als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien 11 27 11
Buchverluste/-gewinne Anlagenabgänge 0 -2.550 0
Aufwand/Ertrag Zinsen     580 528
Sonstiger nicht zahlungswirksamer Ertrag/ Aufwand -49 -156 -131
Zu-/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva -628 -248
Zu-/ Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva -116 94
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit 471 -482
Gezahlte Ertragsteuern     -3 0
Gezahlte Zinsen     -556 -531
Erhaltene Zinsen     1 0
Netto-Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit -87 -1.013
Investitionen in das Anlagevermögen   -2.266 -2.001
Einzahlungen aus Anlagenabgängen   0 7.550
Cashflow aus der Investitionstätigkeit -2.266 5.549 .406
Tilgung von Bankverbindlichkeiten -1.269 -4.449
Neuaufnahme von Bankverbindlichkeiten 4.500 0
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 3.231 -4.449
Zahlungswirksame Veränderungen aus Geschäftstätigkeit 878 87
Zahlungsmittel 01.01.     823 1.495
Zahlungsmittel 30.06.     1.701 1.582
 

Eigenkapitalveränderungsrechnung
..............................

Eigenkapitalveränderungsrechnung zum 30.06.2017 (ungeprüft)        
    Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallendes Eigenkapital Summe Minderheitsanteile Summe Eigenkapital
    gezeichnetes Kapital- Gewinn- Rücklage für Bilanz-      
    Kapital rücklage rücklage Cashflow gewinn      
          Hedging        
Stand 31.12.2016 41.200.000,00 1.006.037,49 986.210,68 -220.150,00 910.857,42 43.882.955,59 159.202,05 44.042.157,64
Gesamtperiodenergebnis 30.06.2017 0,00 0,00 0,00 220.150,00 1.399.265,87 1.619.415,87 -62,00 1.619.353,87
Stand 30.06.2017 41.200.000,00 1.006.037,49 986.210,68 0,00 2.310.123,29 45.502.371,46 159.140,05 45.661.511,50
                   
 
Eigenkapitalveränderungsrechnung zum 30.06.2016 (ungeprüft)        
    Auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallendes Eigenkapital Summe Minderheitsanteile Summe Eigenkapital
    gezeichnetes Kapital- Gewinn- Rücklage für Bilanz-        
    Kapital rücklage rücklage Cashflow gewinn        
          Hedging          
Stand 31.12.2017 41.200.000,00 1.006.037,49 986.210,68 0,00 2.869.157,05 46.061.405,22 117.955,73 46.179.360,95
Gesamtperiodenergebnis 30.06.2018 0,00 0,00 0,00 0,00 404.077,14 404.077,14 0,00 404.077,14
Stand 30.06.2018 41.200.000,00 1.006.037,49 986.210,68 0,00 3.273.234,19 46.465.482,36 117.955,73 46.583.438,09
 

Anhang zum verkürzten Konzern-Zwischenabschluss
für die Zeit vom 01.01. bis 30.06.2018
..............................

1. Aufstellungsnormen und Sonstige Angaben

Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss der a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung (die a.a.a. ag ) für den Zeitraum vom 01.01.20187 bis 30.06.2018 wurde am 06. September 2018 durch Beschluss des Vorstands zur Veröffentlichung freigegeben.

Die a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung ist eine in Deutschland gegründete Aktiengesellschaft mit Sitz in Frankfurt am Main (Deutschland), Gutleutstraße 175, deren Aktien am amtlichen Markt (General Standard) öffentlich gehandelt werden.

Die a.a.a. ag ist beim Handelsregister des Amtgerichts Frankfurt am Main unter HRB 28852 eingetragen.

Die Erstellung des verkürzten Konzern-Zwischenabschlusses für den Zeitraum vom 01.01.2018 bis 30.06.2018 der a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung und ihrer Tochterunternehmen erfolgte in Übereinstimmung mit IAS 34 "Zwischenberichterstattung".

Die bei der Erstellung des Konzern-Zwischenabschlusses angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den bei der Erstellung des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2017 angewandten Methoden. Daneben wurden die nachstehenden ab dem 01. Januar 2018 verpflichtend anzuwenden neuen bzw. geänderten Standards angewendet.

IFRS 9 Finanzinstrumente : Der Standard ersetzt IAS 39 und führt neue Vorschriften zu Klassifizierung, Ansatz und Bewertung von Finanzinstrumenten ein. Des Weiteren umfasst IFRS 9 Vorschriften zur Bilanzierung von Sicherungsgeschäften. Der Konzern hat den neuen Standard erstmals zum 01.01.2018 angewendet, auf die Anpassung von Vorjahreszahlen wird gemäß den Übergangsvorschriften des IFRS 9 verzichtet. Demnach werden kumulierte Effekte aus der Erstanwendung des IFRS 9 zum 01.01.2018 erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst. Hieraus haben sich keine Auswirkungen für den Konzernabschluss ergeben.
Auf Grund der neuen Vorschriften zur Wertminderung werden erwartete Verluste zukünftig früher aufwandswirksam erfasst. Dabei wendet der Konzern für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsvermögenswerte den vereinfachten Ansatz ("simplified approach") an.

IFRS 15 Erlöse aus Verträgen mit Kunden: IFRS 15 regelt in einem 5-Stufen-Modell die Umsatzrealisierung für Verträge mit Kunden und ersetzt insbesondere die bestehenden Standards IAS 11 "Construction Contracts" und IAS 18 "Revenue". Der neue Standard zur Umsatzrealisierung hat keine Auswirkungen auf die Umsatzbilanzierung der Mieten, da diese nicht unter IFRS 15 sondern IFRS 16 fallen. Einzelne umlegbarer Betriebskostenarten erfüllen die Voraussetzungen für einen Kundenvertrag gemäß IFRS 15 nicht und werden somit als Bestandteil der Gegenleistung der Leasingkomponente weiter in den Umsatzerlösen ausgewiesen. Wesentliche Auswirkungen auf die Ertragslage haben sich nicht ergeben.


Der verkürzte Konzern-Zwischenabschluss enthält nicht sämtliche für den Abschluss des Geschäftsjahres vorgeschriebenen Erläuterungen und Angaben und sollte im Zusammenhang mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2017 gelesen werden.

Der vorliegende Zwischenabschluss und Zwischenlagebericht sind weder entsprechend § 317 HGB geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch einen Abschlussprüfer unterzogen worden.

2. In den Konzernabschluss einbezogen sind folgende Unternehmen:

Name der Gesellschaft Sitz Nominalkapital TEUR Kapitalanteil % Kapitalanteil TEUR
Mutterunternehmen:        
a.a.a. aktiengesellschaft Frankfurt am Main 41.200    
allgemeine anlageverwaltung        
Tochterunternehmen: (Vollkonsolidierung)        
Grundstücksverwaltung Voltenseestraße 2 GmbH Frankfurt am Main 2.812 100,00 2.812
GVS Grundstücksverwaltung Sossenheim GmbH Frankfurt am Main 2.556 100,00 2.556
Verwaltungsgesellschaft für Industriegrundstücke mbH Frankfurt am Main 767 100,00 767
GVW Grundstücksverwaltung Wächtersbacher Straße 83 GmbH Frankfurt am Main 2.500 100,00 2.500
Grundstücksverwaltung Lindley GmbH Frankfurt am Main 51 94,00 48
Grundstücksverwaltung Chemnitz Annaberger Straße 231 GmbH Frankfurt am Main 50 94,00 47
Grundstücksverwaltung Chemnitz Jagdschänkenstraße 17 GmbH Frankfurt am Main 50 94,00 47
GbR Naxos-Union        
Grundstücksverwaltungsgesellschaft Frankfurt am Main 1.343 94,00 1.262
Verwaltungsgesellschaft für        
Gewerbeimmobilien GmbH & Co. KG Frankfurt am Main 50 94,00 47
Projekt Hotel Sossenheim        
GmbH & Co. KG Frankfurt am Main 1.800 94,00 1.692
Grundstücksverwaltung Niddastraße GmbH Frankfurt am Main 25 100,00 25
         
 

Minderheitsanteile werden vom Eigenkapital des Mutterunternehmens gesondert in der Gewinn- und Verlustrechnung und innerhalb des Eigenkapitals bzw. des langfristigen Fremdkapitals in der Konzernbilanz ausgewiesen. Minderheitsanteile für Personengesellschaften werden entsprechend IAS 32.18b hingegen als Fremdkapital ausgewiesen, weil dem Gesellschafter einer Personengesellschaft gem. § 732 BGB ein ordentliches Kündigungsrecht zusteht.
Erläuterungen zur verkürzten Konzern-Zwischenbilanz:

3. Sachanlagevermögen

     
Anschaffungskosten 30.06.2018 31.12.2017
  EUR EUR
Stand 01.01. 606.411,17 425.991,53
Zugänge 28.824,74 256.989,92
Abgänge -358,62 -76.570,28
Stand 30.06. /31.12. 634.877,29 606.411,17
Abschreibungen    
Stand 01.01. 317.447,70 320.970,90
Zugänge 15.541,50 18.373,62
Abgänge -358,62 -21.896,82
Stand 30.06. /31.12. 332.630,58 317.447,70
Buchwerte 30.06. /31.12. 302.246,71 288.963,47
 

4. Als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien

 

  30.06.2018 31.12.2017
  EUR EUR
Stand 01.01. 95.637.200,00 88.087.200,00
Zugänge 2.229.832,27 11.925.097,85
Abgänge 0,00 -5.000.000,00
Nettogewinne/-verluste    
aus der Anpassung auf den beizulegenden Zeitwert 4.167,73 624.902,15
Stand 30.06./ 31.12. 97.871.200,00 95.637.200,00
 

Wertveränderungen bei den bereits im Bestand ausgewiesenen Immobilien haben sich nach der überschlägigen Überprüfung der Bewertungen im Berichtszeitraum nur in geringem Umfang ergeben.

Die Zugänge entfallen auf die Baukosten für das Lindley Projekt sowie Planungskosten für das Objekt Niddastraße.

 

5. Latente Steueransprüche und -schulden

Die latenten Steueransprüche und -schulden stellen sich wie folgt dar:

  30.06.2018 31.12.2017
  Aktiv Passiv Aktiv Passiv
  EUR EUR EUR EUR
Neubewertung der als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien auf den beizulegenden Zeitwert 0,00 2.402.737,00 0,00 2.270.757,00
Unterschiede in
der Pensionsrückstellung
0,00 20,00 0,00 20,00
Steuer auf Verluste 26.700,00 0,00 0,00 0,00
Bilanzsatz 26.700,00 2.402.757,00 0,00 2.270.777,00
 

 

6. Eigenkapital

Einzelheiten können dem Konzerneigenkapitalspiegel entnommen werden. Das Grundkapital der a.a.a. aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung beträgt zum Bilanzstichtag EUR 41.200.000,00, eingeteilt in 19.741.379 Stückaktien.

Erläuterungen zur Gesamtergebnisrechnung des Konzerns:

7. Umsatzerlöse

  01.01. - 30.06.2018
EUR
01.01. - 30.06.2017
EUR
Nettomieten aus als Finanzinvestitionen gehaltenen Immobilien 2.512.792,03 2.284.251,79
Erlöse aus Mietnebenkosten 447.534,89 361.884,33
  2.960.326,92 2.646.136,12
 

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 314 angestiegen. Der Anstieg entfällt auf die Mieten und Nebenkosten für das ab Januar 2018 vermietete Objekt Friedrich-Ebert Anlage 3 in Frankfurt.


8. Steueraufwendungen

  30.06.2018
EUR
30.06.2017
EUR
Tatsächliche Ertragsteuern    
Tatsächlicher Ertragsteueraufwand 164.117,48 424.101,48
Latente Ertragsteuern    
Zuführung/Auflösung Passive latente Steuern auf realisierte stille Reserven 131.980,00 -542.805,00
Zuführung aktive latente Steuern auf Verlustvortrag -26.700,00 542.190, ,00
  269.397,48 423.486,48
 

 

 

Sonstige Erläuterungen:

9. Angaben über Beziehungen zu nahe stehenden Unternehmen und Personen

Das oberste, dem Konzern übergeordnete Mutterunternehmen ist die Rothenberger 4 x S Holding GmbH, Frankfurt am Main.

Im Berichtszeitraum bestanden wirtschaftliche Beziehungen zu über das Mutterunternehmen verbundenen Unternehmen. Die folgende Tabelle enthält die Gesamtbeträge aus Transaktionen der a.a.a. ag mit nahe stehenden Unternehmen und Personen. Die Angaben für 2017 betreffen das volle Geschäftsjahr, für 2018 den Zeitraum von 6 Monaten; die Stände der Forderungen und Verbindlichkeiten beziehen sich jeweils auf den Bilanzstichtag 31.12.2017 bzw. 30.06.2018.

 

Nahe stehende Unternehmen und Personen   Erlöse aus Leistungen Aufwendungen für Leistungen
und Vermögensgegenstände
Forderungen an nahestehende Unternehmen und Personen Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen
    TEUR TEUR TEUR TEUR
Rothenberger 4 x S Vermögensverwaltung GmbH 2018
2017
86
6
0
0
99
0
0
0
Grundstücksverwaltung Gutleutstraße GmbH 2018
2017
0
34
0
49
0
37
0
0
Grundstücksverwaltung Gutleutstr. 173 GmbH 2018
2017
0
10
0
0
0
11
0
0
GVM Grundstücksverwaltung Melsunger Metallwerk Melsmetall GmbH 2018
2017
0
4
6
8
0
4
6
0
Günter Rothenberger Industries GmbH 2018
2017
2
1
0
0
2
0
0
0
Overbeck Schleiftechnik GmbH 2018
2017
149
297
113
150
74
58
0
0
Naxos-Union Schleifmaschinen GmbH 2018
2017
0
0
2
7
0
0
0
150
GfM Gesellschaft für Minderheitsbeteiligungen mbH 2018
2017
0
0
6
4
0
0
6
4
Naxos Schmirgelwerk Mainkur GmbH 2018
2017
0
13
6
2
0
0
6
0
PBI Grundstücks- und Generalbau GmbH 2018
2017
0
0
7
9
0
0
7
0
Push GmbH 2018
2017
51
31
8
6
61
0
1
0
 

 

Die Berechnung von Leistungen an und von nahe stehenden Unternehmen und Personen ebenso wie die Gewährung von Darlehen an und von diesen, erfolgen zu marktüblichen Konditionen. Die zum Stichtag bestehenden offenen Salden sind nicht besichert und werden durch Barzahlung beglichen. Für die übrigen Forderungen oder Schulden gegen nahe stehende Unternehmen und Personen bestehen keinerlei Garantien. Für den Berichtszeitraum hat der Konzern keine Wertberichtigung auf Forderungen gegen nahe stehende Unternehmen und Personen gebildet (2017: EUR 0).

10. Versicherung der gesetzlichen Vertreter ("Bilanzeid")

Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Konzernzwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind.

Frankfurt am Main, den 6. September 2018
Der Vorstand

Dr. Sven-G. Rothenberger Hendryk Sittig
Vorsitzender




Kontakt:
a.a.a.
aktiengesellschaft allgemeine anlageverwaltung

Hendryk Sittig

Friedrich-Ebert-Anlage 3
60327 Frankfurt am Main

Tel:+49 (0)69 24 000 825
Fax:+49 (0)69 24 000 829

E-Mail:hendryk.sittig@aaa-ffm.de

Zusatzmaterial zur Meldung:

Dokument: http://n.eqs.com/c/fncls.ssp?u=QPKNPDMCYU
Dokumenttitel: Halbjahresbericht 2018


26.09.2018 Veröffentlichung einer Corporate News/Finanznachricht, übermittelt durch DGAP - ein Service der EQS Group AG.
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